虽然审计的情况并不明朗但是郑明姜却不太担心因为卫生口还没有进行过这样彻底的系统性审计对方造假的手段必然十分拙劣甚至不知道如何造假可以很轻松的发现问题。
等被审查经验多了他们就会按照审计规范和会计条例来尽心准备台账到时候就会发现交来的材料处处合规但也处处透漏着诡异。为了查清真相只能不停的延伸审计扩大审查范围甚至明明察觉出了对方有问题却无法找到证据只能眼睁睁看着他们溜之大吉
说到底现在看似一团乱麻摸不着头绪但是实际上对方却是到处都有破绽只要把乱麻理清楚马上就能抓住露出的马脚来。
在连续几天的工作之后郑明姜布置了下一步的工作重心：“一是重点核查处方开具时间、药房发药时间和临高送货时间看看之间有没有联系；二是核查申请药物总量、领取总量、发药总量和临高发货总量对比看看之间的缺口；第三是查核有无非省港总院的处方单混在处方中。尤其是第三条大家一定要仔细核对！”
前两条其实现在已经查出了许多问题和线索但是太过杂乱有的是未必是贪腐性质纯粹是管理制度落实不到位时过境迁之后也无法细究但是第三条那是明明白白的作弊。只要查出有外院的处方混迹在省港总院的处方之中就可以证明这是故意舞弊。通过处方的开具人和处方的流向遍可将相关链条挖出来。
在审计人员的不懈努力之下经过几周时间的梳理契卡终于拿出了一份审计问题的汇总报告当然还有厚厚的装订成十五册的“问题清单”。
“病历、处方、账目管理混乱、无法互相对应做账不及时、账物不符是共性问题。相关负责人员自己都不知道东西去哪了这样的漏洞很容易被人发现并利用。
“结合此次调拨药品的分配情况我们对科室和药房进行了相关账目检查同样发现了很多问题。例如入库登记、收据底联中相关的货号、批号、数量与库房中的实物无法对应甚至存在空缺未填的现象。这些药品在医院的账面上就是不存在的。还有医院内部存在领用药品后却不登记的现象导致账面有的药品实际上不存在。除此之外也有领用登记之后又将药品退还给药剂科但并未重新登记入库的问题。
“部分病人频繁入院开具大量药品远高于诊疗指南中的推荐用量和治疗周期但未见会诊记录。其中有的病人的姓名模糊难以辨认登记的住址查无实处有的甚至在户籍档案中根本不存在。住院人数多于床位数、门诊人数远超挂号人数处方日期与医生值班日期不符有的甚至在请假和外派进修期间。”
虽然说手工记账必然会出现混乱的问题但目前审计出现的问题已经超出了正常允差范围。
郑明姜对这些东西都是意料之中看起来似乎骇人听闻但是对破获目前的药品案没什么价值只能作为以后的整改方向。
真正有价值的内容在后面那就是在药房留存的处方单中果然出现了大量的外院处方。
这些外院处方数额十分巨大仅审计人员目前清理出来的就有一千多张。如果全部彻底的清理一番数量还会更多。但是仅仅是这个数字就足以令郑明姜愕然了。
这些处方单除了流水编号不同和省港总院的处方单是一摸一样的如果不拿专门的流水编号存根去比对根本就不会发现这些处方单有什么问题它们都是真得只是不应该出现在这里。
药房根据这些处方单开具的清单发出去的药品毫无疑问便是那些流失药品的一部分了。粗略统计了一下真得“假处方”从省港总医院的药房套取了大约百分三十的抗生素百分之二十五的含鸦片类药物和百分十八的其他药物。
也难怪省港总院是药品的前三大用户却一直有药品不够用的问题连林默天开药都缩手缩脚。三分之一的抗生素药根本没用到临床上！郑明姜心想我们的内部管理制度漏洞还真不是不小！
这个处方单就有明显的漏洞虽然用流水号区分了每个医疗机构但是在实际运作中手工配药和记账是很难识别出来的。这得仰赖于电脑和网络才行。看来以后还是要借鉴一些老办法在处方单上直接印上相关的医疗机构的名字让人一目了然。
连这个有元老坐镇管理体系最严格的省港总院都是这么一回事其他机构的状况也就可想而知了。